在英国如何成立公司及主要费用说明

作者：港通咨询顾问

文章更新时间：2026-06-11

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主要回答（直接结论）

在英国设立有限公司的核心步骤为：确定公司类型与注册地、准备法定信息（董事与股东、公司章程、注册办公地址、PSC 信息）、向 Companies House 提交注册申请并缴纳注册费、在开展营业后向 HMRC 登记（公司税、PAYE、VAT 如适用）。常见的一次性官方注册费为线上 £12、纸质 £40；从提交到生效通常可在数小时至数日内完成。后续合规费用与时间（年报、年审、税务申报、银行开户等）需纳入预算。所有金额与时限以 UK 政府和 Companies House 官方最新公布为准（相关来源见文内引用）。

1. 可选公司类型与法律基础

私营有限责任公司（Private company limited by shares，常见简称 Ltd）：股东责任以认购股份为限。适合大多数营运公司。
私营保证有限公司（Private company limited by guarantee）：无或少量股本，常见于非营利或会员组织。
公众有限公司（Public limited company，PLC）：可公开募股，最低股本要求较高（法定最低股本通常为 £50,000，且至少 25% 已缴；以立法与政府指南为准）。
有限责任合伙（LLP）：为合伙性质的法人，成员对公司经营承担有限责任。

法律依据与权威来源：Companies Act 2006（legislation.gov.uk），Companies House 与 gov.uk 指南（https://www.gov.uk/limited-company-formation；https://www.gov.uk/government/organisations/companies-house）。

2. 注册前必备信息与文件清单（实践清单）

公司名称（需与已注册公司不冲突，敏感词需审批）：可在 Companies House 检索。
注册办公地址（必须位于英国：England & Wales、Scotland、Northern Ireland 三个登记处之一）。
至少一名董事的姓名、出生日期、服务地址、通常居住地（通常住宅地址可申请不公开显示，详见 Companies House 指南）。
股东/成员信息及初始股本与股权分配（股份数量、面值、是否实缴）。
PSC（Persons with Significant Control，实控人）信息：姓名、国籍、出生年份、控制方式（持股比例/投票权/任免权）等；公司需建立 PSC 登记并按规定向 Companies House 报告（https://www.gov.uk/government/collections/people-with-significant-control-psc-guidance）。
公司业务活动编码（SIC code）。
公司章程（可采用 Model Articles 或自定义章程）。

实践中需准备的非官方但常用的材料（银行开户、KYC）：

董事与主要权益人的身份证明（护照/欧盟国民身份证）、住址证明（近期水电账单或银行信）。
业务计划、预计收入、贸易合同等（部分银行要求）。

3. 向 Companies House 提交注册的详细流程与表格

流程关键节点（时间与费用为常见范围，均注明“以官方最新公布为准”）：

选择公司登记处（England & Wales / Scotland / Northern Ireland）并确定公司名称与公司类型。
准备并提交公司注册申请（可在线或纸质提交）：
- 在线申请（Companies House Web Incorporation Service 或通过第三方 API）：官方费用通常为 £12，处理时间通常数小时至1个工作日（个案复杂或需审批名称时延长）。来源：https://www.gov.uk/limited-company-formation
- 纸质申请（Form IN01）：官方费用通常为 £40，处理时间一般较在线更长。来源：Companies House 表格指导
公司注册批准后，Companies House 会颁发公司注册编号（Company Number），并发布公司登记信息于公开公司注册处（注册后的公告与文档可在 Companies House 网站检索）。

注册表格与必须字段：

IN01 表格或等效在线表格，包含：公司名称、注册办公地址、董事信息、公司秘书（如有）、首期股东与资本详情、SIC code、PSC 信息（如适用）。
提交后需要向公司内部交付公司章程与股东备忘录，并向公司内部登记成员名册与股东证书。

来源与官方说明：Companies House 指南（https://www.gov.uk/limited-company-formation）、Form IN01 指南。

4. 成本构成（注册与常规合规）——官方费用与常见市场费用区分

表：典型费用项（金额区间为常见值，均注明“以官方最新公布为准”）

| 项目 | 官方费用（常见） | 市场常见额外费用（取决于服务提供者） | |---|---:|---| | Companies House 在线注册 | £12 | — | | Companies House 纸质注册 | £40 | — | | 确认报表（Confirmation Statement）提交费 | £13（在线）/ £40（纸质） | — | | 年度账目在线提交（Companies House） | 通常免费或小额 | 会计师代报费用 £100–£1,000+ | | 公司税（注册） | 免费向 HMRC 注册 | 会计/税务代理费用 £300–£2,000+/年 | | 审计（若需） | 法律规定 | 会计师事务所费用大幅差异（数千至数万英镑） | | 银行开户 | 银行内部费用差异 | 可能需要最低存款、月费等（£0–£50+/月不等） |

补充说明：公司法定文件提交给 Companies House 的手续费、确认报表费用等均以 gov.uk / Companies House 官方公布为准（https://www.gov.uk/limited-company-formation；https://www.gov.uk/confirmation-statement-cs01）。

5. 公司成立后的首要税务与注册义务（时间线与截止）

关键动作与规定时点：

公司税（Corporation Tax）：公司开始营业后需在 3 个月内向 HMRC 注册公司税（登记用于申报与缴纳）。来源：https://www.gov.uk/corporation-tax
公司年度账目（Annual accounts）：私人有限公司需在会计期结束后 9 个月内向 Companies House 提交年度账目；小型公司条件下可享受简化披露或豁免审计等（见下节）。来源：Companies House 指南
公司税申报（CT600）：通常需在会计期结束后 12 个月内向 HMRC 提交公司税申报表（同时根据利润情况缴税）。HMRC 关于付款时间的细节需参照最新指南（大公司可能分期缴纳）。来源：https://www.gov.uk/corporation-tax
确认报表（Confirmation Statement）：至少每 12 个月向 Companies House 提交一次，费用常为 £13（在线）。来源：https://www.gov.uk/confirmation-statement-cs01
VAT 注册：当应税营业额在连续 12 个月内达到或预计达到法定阈值（常见阈值约为 £85,000，具体以 HMRC 官方为准）必须登记增值税。来源：https://www.gov.uk/vat-registration
雇主注册（PAYE）：若计划雇佣员工，需在发薪日前完成 HMRC 雇主注册以管理 PAYE 与国民保险（NICs）。

实践中常见违规后果：逾期提交年度账目会触发罚款（Companies House 对迟报有分级罚款制，私企罚款范围通常由£150起，随逾期时间增加至£1,500 或更高），未在规定时间注册公司税或提交税表会引起 HMRC 通知与潜在罚款或利息（以官方公告为准）。来源：Companies House 罚款指南、HMRC 处罚政策。

6. 会计、审计与合规要点（包括简易账目与审计豁免）

会计与审计制度概览：

年度财务报表需按公司法及会计准则编制（对小型/微型实体有不同报告选项，如微型实体可简化披露）。
审计豁免：满足小型公司条件的一般可申请审计豁免（小公司通常需满足两项或三项条件：年度营业额、资产总额与员工人数在法定阈值以下；具体阈值以 Companies House / Companies Act 规定为准）。来源：Companies House 及 Companies Act 2006（legislation.gov.uk）。
向 Companies House 提交的年度账目与向 HMRC 提交的税务账目在格式上会有差异，通常需由会计师处理以确保一致性与合规。

需特别注意的是：即便公司满足审计豁免，仍需保留完整会计记录并按 HMRC 要求保留 6 年或更长时间。

7. PSC（实控人）规则与披露义务

PSC 注册制度要求公司识别并记录直接或间接控制公司的人或实体（如持股超过 25%、具有决定性投票权、任免权等情形应记录为 PSC）。
公司需在内部保留 PSC 登记簿，并在一定期限内向 Companies House 披露相关信息（首次披露与随后确认报表的义务）。具体时间与程序请参照 gov.uk 的 PSC 指南。来源：https://www.gov.uk/government/collections/people-with-significant-control-psc-guidance

实践中常见问题：跨国结构下的受益终极所有人（UBO）识别复杂，需进行尽职调查以满足反洗钱与公司法披露要求。

8. 董事与公司秘书的职责与限制

董事职责由 Companies Act 2006 规定，含诚信、为公司最佳利益行动、避免利益冲突、遵守法定义务（legislation.gov.uk）。
私营公司不再强制要求设公司秘书（可选）；PLC 则需指定合资格公司秘书。
董事的服务地址会出现在公开记录，住宅地址可以申请部分保护（特殊风险情况下可申请非公开披露，按 Companies House 指南办理）。

9. 银行开户与反洗钱（KYC）合规

银行开户核心要求：

提供公司注册证明（Certificate of Incorporation）、章程（Articles of Association）、董事与受益人身份证明、业务资料（商业计划、发票、合同等）。
银行按英国内外监管要求进行严格的 KYC/AML 审查；非英国居住董事/股东开户通常需提供更多证明材料或到场。
支付服务与金融科技机构（电子银行）可作为替代方案，门槛与功能差异较大。

实践建议：在提交银行开户申请前准备完整 KYC 包以缩短审批时间；不同银行对国际客户政策差异显著。

10. 常见实务问题与风险点（操作性建议）

公司名称合规风险：避免使用受限制词汇（例如含“银行”“保险”等需监管批准的词），先行在 Companies House 检索名称可减少被拒风险。
股东与 PSC 变更需及时更新注册信息，延误会导致合规风险与罚款。
税务居民判定：公司是否为英国税务居民取决于注册地与“central management and control”（中央管理与控制）实际所在地，跨境高管安排需关注反避税规则与双边税约。
与第三方服务商签署外包服务（会计、秘书、注册地址）时，应明确数据保密与合规责任。

11. 合规日历示例（示意，具体日期以公司会计期与表格到期日为准）

公司成立后 0–3 个月：向 HMRC 注册公司税。
会计期结束后 9 个月内：向 Companies House 提交年度账目。
会计期结束后 12 个月内：向 HMRC 提交公司税申报（CT600）。
每 12 个月至少一次：提交确认报表（Confirmation Statement）。
VAT/PAYE：依据触发条件即时注册并按期申报与缴纳。

12. 优势与局限（客观陈述）

优势（制度与市场层面）：

相对成熟的公司法体系与透明的登记制度，便于法律检索与商业信誉建立（Companies House 公开登记）。
与多国签署的税务协定网络与发达的金融服务生态，有助于跨境交易与融资便利性。局限与合规成本：
对实控人信息与税务合规要求严格，跨境结构需更多合规与尽职调查成本。
银行开户与后续 KYC 审查可能成为国际客户的一大门槛。

13. 参考权威资料（建议查阅的官方页面）

Companies House 指南与在线服务（公司注册与报送）：https://www.gov.uk/government/organisations/companies-house
公司注册与成立基础信息：https://www.gov.uk/limited-company-formation
HMRC 关于公司税、VAT 与雇主登记的官方页面：https://www.gov.uk/corporation-tax；https://www.gov.uk/vat-registration；https://www.gov.uk/paye-for-employers
PSC（People with Significant Control）官方指导合集：https://www.gov.uk/government/collections/people-with-significant-control-psc-guidance
Companies Act 2006（立法文本）：https://www.legislation.gov.uk/ukpga/2006/46/contents