美国各城市税率表覆盖企业经营相关的企业所得税、销售税、财产税，以及个人所得税等核心税种，所有税率数据均来自美国国税局（IRS）2026年1月发布的《地方税收合规指引》、各州及对应城市财税局2026年第一季度更新的公开文件，2025-2026年税率范围以官方最新公布为准。
美国实行联邦、州、地方三级征税体系，根据美国1986年《税制改革法案》第164条规定，地方政府可在州政府划定的税率浮动区间内，结合本地财政预算需求调整辖区适用税率，调整方案经本地议会表决或选民公投通过后，每年1月1日统一生效执行。
| 城市名称 | 地方级企业所得税税率（2026年） | 综合销售税税率（含州+地方，2026年） | 商业不动产年财产税税率（2026年） | 地方级个人所得税税率（2026年） | 政策备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 纽约市 | 2.2%-8.85%（按利润层级划分） | 8.875% | 0.82%-1.75% | 3.2%-3.876% | 截至2026年4月，年利润低于10万美元的小微企业减半征收地方企业所得税 |
| 洛杉矶 | 0%-6.0%（无盈利企业免征） | 9.5% | 0.72%-1.1% | 0 | 从事绿色能源、半导体研发的企业可申请免征3年地方企业所得税 |
| 芝加哥 | 1.5%-7.0% | 10.25% | 1.35%-2.2% | 0.5%-5.0% | 年营收低于50万美元的餐饮、零售类小微企业可申请免征2年地方企业所得税 |
| 休斯顿 | 0 | 8.25% | 1.1%-1.6% | 0 | 制造业企业购置的生产设备可申请免征财产税 |
| 迈阿密 | 0 | 7% | 0.8%-1.2% | 0 | 跨境电商、国际物流类企业可申请5年财产税减半优惠 |
| 西雅图 | 0 | 10.25% | 0.9%-1.3% | 0 | 年营收低于100万美元的科技类初创企业可申请免征3年地方许可费及附加税 |
| 波士顿 | 2.5%-6.5% | 6.25% | 1.0%-1.5% | 0 | 生物医药、人工智能研发企业最高可申请10%的地方企业所得税返还 |
| 旧金山 | 0.385%-8.5% | 8.625% | 0.7%-1.0% | 0 | 年利润低于5万美元的小微企业可申请免征地方企业所得税 |
以上数据来源为美国各州财税局2026年第一季度公开公告，2025-2026年执行税率可能因地方财政调整发生变动，以官方最新公布为准。
根据IRS 2026年1月发布的《跨区域经营税收合规指南》，企业满足以下任一条件的，需按经营地所在城市的税率申报缴纳地方级税款：在该城市设有固定经营场所、在该城市雇佣全职员工超过6人、年度营收来源于该城市的占比超过20%。
部分跨境从业者误认为州税率等同于所在城市的实际适用税率，实践中，地方税率通常会在州税率基础上叠加0.5%-3%不等的城市建设、公共服务附加税费，企业需以注册地或实际经营地所在城市的最终核算税率为准。
部分企业误认为没有实体办公场所就不需要缴纳地方税，根据IRS 2026年更新的经济联结规则，企业仅在某城市通过线上渠道实现年度营收超过10万美元，或交易订单超过200笔的，同样需要按该城市税率申报缴纳销售税及相关附加税。
部分经营者认为税收优惠政策可自动适用，需特别注意的是，所有城市的税收优惠政策均需企业提前提交资质证明材料申请，经财税局审核通过后方可生效，未提交申请的企业即使符合优惠条件，也需按标准税率缴纳税款。
根据美国全国城市联盟2026年2月发布的《地方产业扶持税收政策汇编》，零售行业方面，多数城市对年营收低于200万美元的零售类企业，地方企业所得税税率可下调1-2个百分点。
科技研发类企业方面，超过70%的美国人口规模超50万的城市，对从事硬科技研发的企业给予3-5年的地方税减免，具体减免幅度按企业研发投入占营收比例确定。
跨境贸易类企业方面，纽约、洛杉矶、迈阿密等港口城市通常对进出口额超过500万美元的跨境贸易企业，给予地方级销售税先征后返政策，返还比例最高可达已缴税额的40%。
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