注册香港公司每年需缴纳的税款仅针对其香港本地产生的应评税利润征收，2025-2026年适用两级制利得税税率，首200万港币应评税利润税率为8.25%，超出部分按16.5%征收，无盈利或利润源自香港以外地区可申请离岸豁免无需缴税。
根据香港税务局（ird.gov.hk）2024年11月发布的《2025/26课税年度税务指引》，香港采用地域来源征税原则，仅对产生或得自香港的利润征收税款，不对香港以外地区产生的利润征税。 应评税利润为香港公司每一课税年度的收入总额，扣除合规运营成本、折旧、亏损结转等允许扣除项目后的净利润。亏损可无限期结转抵扣后续年度的应评税利润，无抵扣期限限制。 需特别注意的是，香港无营业税、增值税、分红税等税种，法团股东获得香港公司的分红无需再缴纳额外税款。
| 税费类别 | 适用范围 | 2025-2026年征收标准 | 官方来源 |
|---|---|---|---|
| 法团利得税 | 香港本地产生的应评税利润 | 首200万港币部分8.25%，超出部分16.5%；年度宽减上限6000港币 | 香港税务局ird.gov.hk，2024年10月 |
| 薪俸税 | 香港本地产生的雇员薪酬、董事袍金 | 累进税率2%-17%，或标准税率15%，取较低值 | 香港税务局ird.gov.hk，2024年11月 |
| 物业税 | 持有香港本地物业产生的租金收入 | 按租金收入扣除20%修缮费用后的余额的15%征收 | 香港税务局ird.gov.hk，2024年11月 |
| 商业登记费 | 所有有效存续的香港公司 | 豁免2000港币登记费，仅需缴纳250港币破产欠薪保障基金征费 | 香港公司注册处cr.gov.hk，2024年9月 |
| 注：以上标准为2025-2026年适用区间，后续调整以官方最新公布为准。 |
根据香港《税务条例》第80条规定，逾期申报利得税首次罚款1200港币，14天内未处理罚款升至3000港币；逾期缴税按应缴金额的5%加收滞纳金，超过6个月未缴再加收10%滞纳金，情节严重的税务局可申请法院传唤董事到庭。 根据香港《税务条例》第51C条规定，所有做账凭证、审计报告需留存至少7年，未按规定留存凭证最高可处10万港币罚款。
根据香港税务局《地域来源征税原则释义及执行指引》（DIPN 21，2023年12月修订，2026年仍适用），香港公司可提交离岸豁免申请，符合条件的离岸利润无需缴纳利得税。 申请离岸豁免需同时满足以下要件：业务运营决策地不在香港境内、购销合同签署地不在香港、货物交割或服务提供地不在香港、未在香港设立实体办公场所、未雇佣香港本地全职员工、无香港本地客户或供应商。 实践中，离岸豁免申请周期为6-12个月，申请通过后有效期为3-5年，期间税务局会不定期对公司业务情况进行核查，若发现业务模式变更不符合离岸条件，将撤销豁免资格并要求补缴对应税款。 若离岸豁免申请被驳回，公司可在收到驳回通知1个月内提交补充业务证明材料申请复核，复核仍未通过的需按评税通知书要求缴纳对应利得税。
注册香港公司无需交税属于错误认知，仅无任何运营、无银行流水、无任何资产的休眠公司可进行零申报，无需缴纳税款，但仍需每年出具不活动审计报告提交至税务局。 只要不在香港办公即可申请离岸豁免属于错误认知，若公司存在香港本地客户、或合同在香港签署、或货物经香港中转，均不符合离岸豁免申请条件，需按规定缴纳利得税。 利得税为香港公司唯一需缴纳的费用属于错误认知，若公司雇佣香港本地员工或向董事发放香港本地薪酬，需缴纳薪俸税；持有香港本地物业的，需缴纳物业税；每年还需缴纳商业登记征费。 零申报无需出具审计报告属于错误认知，根据香港《公司条例》第622章规定，所有香港公司每年均需委托持牌会计师出具审计报告，仅休眠公司可出具不活动审计报告，无审计报告的税表申报属于违规申报，最高罚款10万港币及应缴税额3倍的罚金。
根据香港税务局2024年10月发布的2025/26课税年度宽减措施，所有香港公司的利得税应缴税款可获100%宽减，宽减上限为6000港币，该政策仅适用于2025-2026课税年度，后续调整以官方最新公布为准。 根据香港创新科技及工业局2024年8月更新的科创税务优惠政策，从事合资格科创研发活动的香港公司，首200万港币合资格研发利润适用3%的优惠税率，超出部分适用16.5%的标准税率。 需特别注意的是，合资格科创活动需经香港创新科技署认定，研发支出需符合《税务条例》第16B条的规定，方可享受对应优惠税率。 截至2026年4月，香港税务局未对两级制利得税税率作出调整通知，后续若税率变更将以官方公告为准。
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